我们对榆林一季度煤炭产业发展情况进行了专题调研，与榆林市政府、相关部门以及9户不同类型煤炭企业共同进行了煤炭市场研判，运营态势和企业生产成本、价格构成等个案分析。现将情况报告如下：
一、 一季度煤炭产运销分析
今年一季度，榆林煤炭产业运营中生产、运输、销售、库存、价格、企业生产和投资等8项主要指标，分别都低于去年同期（见附表一）。
榆林煤炭销售和流向大体为：省内占38.5%，省外占61.5。销售到全国20个省，其中，京津唐占24%、山西占16%、河北占13%、河南占3.5%、山东占2.3%、湖北占0.9%，还有一些占比较小的省份。流向省外的主要用途是动力煤、化工原料、载能工业煤和电力煤等，具体销售流向（见附表二）。
煤炭产业下滑主要原因有四方面：
一是全国性产能过剩，全国煤炭市场需求在32亿吨左右，国内总产能超过41亿吨，进口煤2亿吨。产能过剩导致煤价大幅下降。
二是榆林煤炭企业大部分没有建立营销体系，没有掌握终端销售市场，处于“以销定产”、“以运定产”状态，应对市场变化乏力。
三是煤炭就地转化率仅占销售总量的16.5%，与到2017年达到50%的就地转化目标还有很大差距。榆林市煤炭92%-93%的税收来源于初级产品，缺乏抵御市场风险的能力。
四是电价高于周边省份的0.09元/度，使电解铝、金属镁、电石等载能产业失去优势，影响了企业生产积极性。
二、案例分析
我们对煤炭企业生产、运输、销售进行了调查，并查看了相关收费票据，分析认为：煤炭生产企业还有较好利润。煤炭价格回落，只是暴利时期结束，价格理性回归。运输、销售企业由于成品油涨价和劳动力成本提高，运输企业已处在利润盈亏线。由于煤炭由卖方市场转入买方市场和煤炭价格回落，煤炭企业出现恶性竞争，竞相压价，已经有新一轮煤、电价格博弈迹象。
案例一：煤炭生产成本构成分析
以榆林能源集团一下属煤矿企业为例，该煤矿主要生产热量在6000大卡左右的优质煤，成本和利润构成在陕北有代表性。煤矿商品煤价格主要由煤矿制造成本、税务成本（2012年，吨煤国税为63.2元、地税为20.1元）、煤矿期间各项费用、上站销售费用等部分构成。今年一季度，煤矿（坑口销售）完全成本为180.06元/吨，净利润额为70.08元/吨。上站销售费用为70.38元/吨，上站销售完全成本307.69元/吨，净利润额为42.94元/吨（见附表三）。统计数字表明，煤炭直接成本在合理空间，完全成本中税费占比较高。
案例二：运输成本构成分析
我省煤炭运输主要由公路、铁路两大部分构成。一季度榆林煤炭总运量为6849万吨，其中，神华自备铁路运输2060万吨，包西线及其它铁路运输1371万吨。公路运输3418万吨。据榆林市统计局数据，2012年，地方铁路吨煤运价每公里0.22元，国铁0.13元；公路运价为每吨公里0.45元。
从陕西煤化集团情况看，陕北地区的吨煤运输成本平均为125.63元，公路平均为43.39元。陕煤化集团重点发运站运费成本：曹妃甸站吨煤平均161.23元，河南沁河北站163.24元，湖北王树岗站220.25元。3月末，神木站西发河南沁河北站到站结算价573.16元（含税）。
煤炭完全成本运输占比较高，侵蚀了煤矿利润，也不同程度导致煤矿企业坐商卖原煤，不愿意向销售等下游产业延伸。
案例三：不同煤矿对地方贡献比例分析
陕北煤炭企业在所有制结构上，主要由中央企业、地方企业和以民营资本为主的股份制企业三大块构成。在煤炭暴利时期，企业不算税费小账，煤价大幅回落后，税费不均等已经影响到地方和民营企业生产、投资的积极性（见附表四）。
案例四：电煤与电价构成分析
电价主要由煤炭价格和电厂运行效率两大要素构成。我省在陕北的供电高于周边省份0.09元/度，主要原因是我省电厂上网电价偏高。目前，陕西电网标杆上网电价执行0.3794元/千瓦时，而周边宁夏电网标杆上网电价执行0.2886元/千瓦时；甘肃电网标杆上网电价执行0.3343元/千瓦时。电厂的成本主要在煤，但发电小时是关键指标，只有从根本上解决电厂燃煤价格和发电小时问题，才能降低电厂上网价格、电网趸售价格。据省地电公司提供的资料，榆林是一个独立电价区，榆林电网大工业电价较陕西电网低0.0462元/千瓦时，但仍然高于周边省份。
三、 榆林煤炭的品质及分类
榆林煤质是全国最好的，属于特低灰、特低硫、特低磷和中高发热量的“三低一高”优质动力煤、优质低温干馏、工业气化和化工用煤，发热量多在5000大卡以上。
按照煤层赋存的地质时代划分，有侏罗纪煤资源、石炭-二叠纪煤资源和三叠纪煤资源。侏罗纪煤资源主要分布在榆阳、神木、府谷、横山、靖边、定边六县，煤类主要有长焰煤和不粘煤，属特低灰-低灰、特低硫-低硫、特低磷-低磷，中高发热量“三低一高”优质动力煤、优质低温干馏、工业气化和化工用煤。石炭-二叠纪煤资源主要分布在府谷、吴堡、佳县、绥德沿黄河一线。府谷矿区原煤为长焰煤、不粘煤和气煤，亦作炼焦用煤、配焦用煤。三叠纪煤资源主要分布在横山县南部、子长矿区的北部，多为中厚-薄煤层；在子洲、米脂县也有零星分布，多为薄煤层，原煤为长焰煤和不粘煤。
按煤的形态划分，有块煤、面煤和混合煤三种。块煤主要用于兰炭、动力和化工。面煤和混合煤主要用于电煤。当前，块煤占30%，面煤和混合煤占70%，实际上榆林煤炭主要成为全国各地电煤，转化率十分低，是优质煤炭的极大浪费。
四、政策建议
面对问题，我省应着眼当前，兼顾长远，综合施策。当前主要突出五抓：
1、抓产能。重点支持榆林保产能、保预期、扩市场。通过提高省内自销份额，开拓省外市场，积极与四川建立水火电互济、对等互动的联动机制等办法，稳住陕北煤炭市场、稳住职工队伍。
2、抓销售。依托榆林煤炭的品牌优势，加快建设营销网络。改变过去坐地挖煤、等客上门、先款后货的营销模式，积极开拓终端市场，巩固与现有大客户的联系，重点开拓四川、湖北等市场。积极争取铁路部门为煤炭企业减、免征收计划费、车皮费、抑尘费及延伸服务费等各项收费。与神华集团协商，兑现神朔、朔黄铁路专用线13.1%的地方煤炭外运合同承诺量。继续执行我省煤炭高速公路通行费减半征收政策，暂缓征收煤炭价格调节基金。合并与山西省界两边收费站，降低运输和销售成本。
3、抓投资。利用国家稳增长和优先支持西部大开发的政策机遇，对省上确定的能源转化项目要缩短审批周期，尽快形成产能。继续挖掘一批煤电基础设施项目、高端化转化项目和生态环境、输煤输电工程建设项目，以保投资促增长。特别要注重稳住民间投资，化解金融风险对实体经济的冲击。
4、抓低电价区建设。借鉴内蒙、山西、甘肃等邻省经验，由省发改委、省工信厅和省地电集团等单位联手打好“地电牌”，重点在陕北建立低电价区，推动煤电联产、煤电网互动发展。
5、抓载能工业。通过低电价促进铝镁合金、多晶硅、电石等产业超常规发展，提高煤炭就地转化率，打造“世界镁都”和太阳能光伏产业高地，促进载能工业上台阶。
从长远看，榆林煤炭产业的根本出路在于转型和结构调整，下决心打造陕北经济升级版。重点突出五个加快：
1、加快打造陕北经济升级版。利用目前煤炭价格回归，企业有推进煤炭转化积极性的有利机遇，推动企业战略性重组，支持企业实行战略强强联合，采取股份制办法，在煤炭高端转化、新产品开发、协同攻关等方面取得新突破。对占有一定配置煤炭资源而不能转化的企业实行资源推出机制。支持企业组建战略联盟，在终端市场建立和煤炭价格协调机制，形成协调协商机制。在“三个转化”和新能源、节能环保、能化装备、物流金融、现代农业和旅游文化等非煤产业方面实现多极发展。建立煤炭可持续发展基金，积极争取国务院政策，使央企承担应有的生态补偿、水资源补偿和社会责任。多管齐下，推进榆林煤炭产业转型升级，建成国家级高端能源化工基地。
2、加快煤电一体化。按国家能源发展规划，加快陕煤至唐山地区港口，陕北送电华北，陕西送电重庆等输电工程。通过超特高压线路向山东、江苏等经济大省输电（新疆正建向河南输电年/60亿度线路，相当于转化2000万吨煤炭），开辟省外用电市场。
3、加快煤制油步伐。目前原油市场和价格比较稳定，榆林已经有4.5吨煤转化1吨汽油的成熟技术，应充分利用富油煤炭资源优势，大力推进煤制油工程，形成新的特色产业优势。
4、加快发展煤化工产业。重点发展煤制烯烃、煤制芳烃，并以烯烃、芳烃为基础原料，结合油气盐等资源进一步延伸石油替代产业链，推进煤向有机化学品和化工新材料、精细化学品方向发展。
5、加快传统能源向清洁能源转化。重点支持榆林煤炭精细化开发和煤炭分层级利用。通过油煤共炼和洁净煤技术的集成组合方式，加快发展清洁能源。支持发展一批太阳能、风能天然气液化项目，提升陕北能源产业的核心竞争力。
表一 煤炭产运销结构表
|
项目
|
总量
|
说明
|
|
生产
|
7278万吨
|
同比增长8.9%，增速较去年同期下降5.1个百分点。生产构成：中央企业3015万吨；省属企业693万吨；市县及民营企业3569万吨。
|
|
运输
|
6848万吨
|
铁路运输3430.5万吨，占50.1%，其中神华神东公司自备铁路运输2060万吨，地方通过铁路运输1370.5万吨；公路运输3418万吨，占49.9%；滞销68万吨。
|
|
销售
|
6780万吨
|
销售省外4170万吨，占61.5%；省内2610万吨，占38.5%。
|
|
当地转化
用煤
|
1967万吨
|
火力发电耗煤425万吨，兰炭耗煤849万吨，煤转甲醇耗煤82万吨，其他耗煤611万吨。
|
|
库存
|
429万吨
|
基本为市县和民营企业存煤。
|
|
价格
|
均价400元
|
同比下降60元，降幅为13%，其中块煤价格为400-560元/吨(含税费)，同比下降50-90元/吨，面煤价格为240-400元/吨(含税费)，同比下降110-120元/吨。
|
|
企业
|
222家
|
全市规模以上煤炭企业222家，已停产的有40家，占18%；半停产或不能正常生产的89家，占40%。
|
|
投资
|
14.2亿元
|
全市总投资121.78亿元,同比增长29%,回落1.7个百分点，与去年同期相比基本持平。
煤炭产业投资14.2亿元，同比下降了46.2%,表现出民营资本等待观望和信心不足等问题。
|
数据说明：1、总产量=运输量+库存量；
2、运输量=销售量+外运滞销量
表二 原煤销售流向情况
单位：吨
|
指标
|
2012年一季度
|
2013年一季度
|
占比%
|
|
|
销售量合计
|
64017417
|
67802579
|
|
|
|
省内
|
24428803
|
26098876
|
38.5%
|
|
|
省外
|
39588614
|
41703703
|
61.5%
|
|
|
1
|
内蒙古
|
14052235
|
16422632
|
24.2%
|
|
2
|
山西
|
14156619
|
10937958
|
16.1%
|
|
3
|
河北
|
6691564
|
8972973
|
13.2%
|
|
4
|
河南
|
1898389
|
2340173
|
3.5%
|
|
5
|
山东
|
1406933
|
1537396
|
2.3%
|
|
6
|
湖北
|
512381
|
609217
|
0.9%
|
|
7
|
辽宁
|
160710
|
270489
|
0.4%
|
|
8
|
安徽
|
135039
|
191437
|
0.3%
|
|
9
|
天津
|
242382
|
149704
|
0.2%
|
|
10
|
江苏
|
91273
|
125172
|
0.2%
|
|
11
|
北京
|
74011
|
13033
|
|
|
12
|
江西
|
66322
|
0
|
|
|
13
|
湖南
|
56149
|
10259
|
|
|
14
|
四川
|
26448
|
27446
|
|
|
15
|
广东
|
9596
|
806
|
|
|
16
|
宁夏
|
7200
|
61519
|
|
|
17
|
贵州
|
1227
|
5899
|
|
|
18
|
甘肃
|
100
|
560
|
|
|
19
|
浙江
|
37
|
16443
|
|
|
20
|
青海
|
0
|
10586
|
|
数据来源：榆林市统计局
表三 XXX煤矿完全成本表
|
|
项目
|
费用（元/吨）
|
备注
|
|
|
成
本
|
1
|
采煤价
|
110
|
包括巷道延伸、安全维护
|
|
2
|
折旧费
|
32元
|
按120万吨/年计算
|
|
|
3
|
电费
|
8元
|
|
|
|
|
小计
|
150元
|
占总成本的50%
|
|
|
税
费
|
1
|
煤管费
|
26
|
块煤28、面煤25平均价
|
|
2
|
增值税
|
50
|
按平均350元/吨计算
|
|
|
3
|
所得税
|
30
|
|
|
|
4
|
资源税
|
3.2
|
|
|
|
5
|
印花税
|
0.5
|
|
|
|
6
|
城建税
|
2.5
|
|
|
|
7
|
教育费附加
|
1.5
|
|
|
|
8
|
地方教育附加
|
1
|
|
|
|
9
|
营业税
|
5
|
|
|
|
|
小计
|
119.7
|
占总成本的40%
|
|
|
其
他
|
1
|
管理费
|
10
|
|
|
2
|
财务费用
|
5
|
|
|
|
3
|
周边村民污染补偿费
|
5
|
|
|
|
4
|
塌陷补偿费
|
5
|
|
|
|
5
|
资源价款摊销
|
5
|
|
|
|
|
小计
|
30
|
占总成本10%
|
|
|
|
合计
|
299.7
|
|
|
表四 地方煤矿与神东公司纳税费情况对照表
|
地方煤矿
|
神东公司
|
项目
|
征管部门
|
||
|
0.09元/吨
|
0元/吨
|
营业税
|
县
地
税
局
|
||
|
44.57元/吨（25%）
|
由国税局按利润的25%收取（约16.5元/吨）
|
企业所得税
|
|||
|
0.96元/吨
|
0.2元/吨
|
个人所得税
|
|||
|
3.2元/吨
|
3.2元/吨
|
资源税
|
|||
|
2.41元/吨
|
0.92元/吨
|
城市维护建设税
|
|||
|
0.1元/吨
|
0.1元/吨
|
印花税
|
|||
|
0.13元/平方米
|
0.13元/平方米
|
城镇土地使用税
|
|||
|
0.32元/吨
|
0.191元/吨
|
水利基金
|
|||
|
15元/吨
|
0元/吨
|
煤炭价格调节基金
|
|||
|
1.52元/吨
|
0.64元/吨
|
教育费附加
|
|||
|
56元/吨
|
18.41元/吨
|
增值税
|
县国税局
|
||
|
6.33元/吨
|
0元/吨
|
维简费
|
县
煤
管
站
|
||
|
1元/吨
|
0元/吨
|
水土防治费
|
|||
|
0.35元/吨
|
0元/吨
|
水资源补偿费
|
|||
|
10元/吨
|
0元/吨
|
生产安全费
|
|||
|
1元/吨
|
0元/吨
|
煤炭计量费
|
煤
管
站
|
||
|
5元/吨
|
0元/吨
|
水土流失费
|
|||
|
0.5元/吨
|
0元/吨
|
水资源补偿费
|
|||
|
6-8元/吨
|
2元/吨
|
矿产资源补偿费
|
矿管局
|
||
|
0.6元/吨
|
0.6元/吨
|
环境保护费
|
环保局
|
||
|
155.08元/吨
|
42.891元/吨
|
合计
|
|
||
课题组长： 钱远刚
副 组 长： 刘西建
执 笔： 白振中 何建军 马丽萍 田新华 史鑫旺
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